有価証券報告書-第62期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	689百万円	703百万円
関係会社株式・出資金評価損	12,648百万円	20,586百万円
販促未払金	2,554百万円	2,668百万円
関係会社投資評価損引当金	7,306百万円	1,676百万円
退職給付引当金	1,890百万円	1,853百万円
株式報酬費用	-百万円	525百万円
その他	2,103百万円	2,523百万円
繰延税金資産小計	27,190百万円	30,536百万円
評価性引当額	△20,746百万円	△23,063百万円
繰延税金資産合計	6,444百万円	7,472百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△1,850百万円	△1,837百万円
その他有価証券評価差額金	△2,506百万円	△1,422百万円
その他	△205百万円	△1,922百万円
繰延税金負債合計	△4,560百万円	△5,181百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,883百万円	2,291百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.1%	0.0%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△24.8%	△15.7%
のれん等償却	4.5%	1.2%
評価性引当額	46.1%	1.3%
税額控除	△5.6%	△1.3%
外国子会社配当金源泉税	5.2%	1.6%
その他	△0.2%	1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.9%	19.1%