有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,513千円	9,015千円
貸倒引当金	56,775千円	63,527千円
賞与引当金	32,923千円	40,292千円
退職給付引当金	41,315千円	45,635千円
投資有価証券	14,178千円	14,178千円
減損損失	809,940千円	729,938千円
税務上の繰越欠損金	167,921千円	75,502千円
その他	35,794千円	41,010千円
繰延税金資産小計	1,160,362千円	1,019,101千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―	―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△526,151千円	△471,154千円
評価性引当額	△526,151千円	△471,154千円
繰延税金資産合計	634,211千円	547,946千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△23,924千円	△23,195千円
その他有価証券評価差額金	△7,267千円	△15,678千円
その他	△12,260千円	△15,581千円
繰延税金負債合計	△43,452千円	△54,456千円
繰延税金資産の純額	590,759千円	493,490千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―		29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△2.6	%
住民税等均等割	―		0.5	%
評価性引当額の増減	―		△6.6	%
税額控除	―		△1.7	%
その他	―		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		20.9	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。