有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,863千円	7,545千円
貸倒引当金	10,393千円	10,400千円
賞与引当金	46,778千円	45,849千円
退職給付引当金	61,428千円	61,808千円
投資有価証券	13,958千円	13,958千円
減損損失	668,665千円	592,771千円
税務上の繰越欠損金	19,124千円	─
その他	52,554千円	57,363千円
繰延税金資産小計	875,767千円	789,697千円
評価性引当額(注)1	△363,477千円	△297,412千円
繰延税金資産合計	512,290千円	492,284千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△23,113千円	△22,381千円
その他有価証券評価差額金	△13,605千円	△40,916千円
その他	△5,220千円	△5,020千円
繰延税金負債合計	△41,939千円	△68,317千円
繰延税金資産の純額	470,351千円	423,966千円

(注)1.評価性引当額が66,064千円減少しております。この減少の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9	%	29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	%	1.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.1	%
住民税等均等割	0.7	%	0.9	%
評価性引当額の増減	△15.9	%	△9.9	%
税額控除	△1.5	%	△3.5	%
税率変更に伴う影響	△1.2	%	△0.1	%
抱合せ株式消滅差益	△1.3	%	─
その他	△0.1	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.1	%	18.2