有価証券報告書-第28期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	70,047		67,288
未払事業所税	3,659		3,844
退職給付に係る負債	362,293		389,623
一括償却資産	12,827		14,169
未払事業税	10,509		20,041
繰越欠損金(注)2	2,173,293		1,090,471
製品等評価損	61,897		65,858
投資有価証券評価損	65,447		36,869
貸倒引当金	23,186		686
減価償却超過額	20,924		17,034
役員特別退職金	35,568		35,568
その他	70,653		102,827
繰延税金資産小計	2,910,309		1,844,283
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,173,293		△1,090,471
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△443,640		△483,579
評価性引当額小計(注)1	△2,616,934		△1,574,050
繰延税金資産合計	293,374		270,232
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△45,874		△8,947
繰延税金負債合計	△45,874		△8,947
繰延税金資産の純額	247,500		261,285

(注) 1.評価性引当額が1,042,883千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金の期限切れにより当社において930,572千円、㈱ICEにおいて20,349千円、㈱インプレスR&Dにおいて14,083千円を取崩したこと等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,105,582	260,711	30,371	193,261	384,103	199,263	2,173,293
評価性引当額	△1,105,582	△260,711	△30,371	△193,261	△384,103	△199,263	△2,173,293
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	264,260	26,124	190,350	386,712	139,034	83,988	1,090,471
評価性引当額	△264,260	△26,124	△190,350	△386,712	△139,034	△83,988	△1,090,471
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.9	%		1.0	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.3	%		△0.5	%
持分法投資利益	△5.8	%		△4.7	%
住民税均等割等	1.6	%		1.5	%
子会社との税率差異	1.1	%		6.7	%
評価性引当額の増減	△74.9	%		△183.6	%
繰越欠損金の期限切れ	56.0	%		177.2	%
その他	△1.0	%		4.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.2	%		32.3	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「所得税額控除」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「所得税額控除」△2.3%及び「その他」1.3%は、「その他」△1.0%として組み替えております。