有価証券報告書-第29期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	67,288		86,548
未払事業所税	3,844		4,054
退職給付に係る負債	389,623		420,139
一括償却資産	14,169		16,849
未払事業税	20,041		37,735
繰越欠損金(注)2	1,090,471		864,110
製品等評価損	65,858		69,346
投資有価証券評価損	36,869		36,356
貸倒引当金	686		240
減価償却超過額	17,034		17,142
役員特別退職金	35,568		19,575
その他	102,827		96,567
繰延税金資産小計	1,844,283		1,672,473
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,090,471		△864,110
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△483,579		△459,424
評価性引当額小計(注)1	△1,574,050		△1,323,535
繰延税金資産合計	270,232		348,938
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,947		△32
為替換算調整勘定	-		△15,501
繰延税金負債合計	△8,947		△15,533
繰延税金資産の純額	261,285		333,404

(注) 1.評価性引当額が250,515千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金の増減によるものであり、当社において199,571千円、㈱ICEにおいて24,977千円、㈱天夢人において2,253千円、Impress Business Development(同)で7,186千円それぞれ減少したこと等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	264,260	26,124	190,350	386,712	139,034	83,988	1,090,471
評価性引当額	△264,260	△26,124	△190,350	△386,712	△139,034	△83,988	△1,090,471
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	26,124	190,350	386,979	139,005	24,536	97,115	864,110
評価性引当額	△26,124	△190,350	△386,979	△139,005	△24,536	△97,115	△864,110
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.0	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.5	%		△0.4	%
持分法投資利益	△4.7	%		△3.5	%
住民税均等割等	1.5	%		0.9	%
子会社との税率差異	6.7	%		7.7	%
評価性引当額の増減	△183.6	%		△27.4	%
繰越欠損金の期限切れ	177.2	%		12.8	%
その他	4.1	%		3.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3	%		24.2	%