有価証券報告書-第30期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	86,548		83,679
未払事業所税	4,054		4,424
退職給付に係る負債	420,139		486,416
一括償却資産	16,849		12,664
未払事業税	37,735		△36,619
繰越欠損金 (注)2	864,110		922,832
製品等評価損	69,346		89,532
投資有価証券評価損	36,356		43,006
貸倒引当金	240		243
減価償却超過額	17,142		17,183
役員特別退職金	19,575		25,955
税務上の収益認識差額	67,349		94,580
その他	100,371		106,046
繰延税金資産小計	1,739,823		1,849,946
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△864,110		△922,832
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△504,693		△529,998
評価性引当額小計 (注)1	△1,368,804		△1,452,831
繰延税金資産合計	371,018		397,115
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△32		△113
為替換算調整勘定	△15,501		-
繰延税金負債合計	△15,533		△113
繰延税金資産の純額	355,484		397,001

(注) 1.評価性引当額が84,027千円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金の増減によるものであり、㈱インプレスR&Dで14,229千円、㈱ICEで8,737千円それぞれ減少したものの、イカロス出版㈱において78,221千円計上したこと等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	26,124	190,350	386,979	139,005	24,536	97,115	864,110
評価性引当額	△26,124	△190,350	△386,979	△139,005	△24,536	△97,115	△864,110
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	143,258	386,206	139,005	24,536	7,272	222,552	922,832
評価性引当額	△143,258	△386,206	△139,005	△24,536	△7,272	△222,552	△922,832
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.4	%		△0.4	%
持分法投資利益	△3.6	%		△2.5	%
負ののれん発生益	-	%		△5.0	%
為替換算調整勘定取崩益	-	%		△1.4	%
住民税均等割等	0.9	%		0.7	%
所得税額控除	-	%		△13.6	%
子会社との税率差異	7.9	%		6.9	%
評価性引当額の増減	△11.7	%		11.2	%
繰越欠損金の利用	△16.2	%		△5.1	%
繰越欠損金の期限切れ	13.0	%		1.4	%
その他	3.9	%		0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6	%		23.8	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度まで、「評価性引当額の増減」に含めて表示しておりました「繰越欠損金の利用」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「評価性引当額の増減」△27.9%は、「評価性引当額の増減」△11.7%及び「繰越欠損金の利用」△16.2%に組み替えております。