有価証券報告書-第69期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	1,705千円	1,225千円
未払事業税	5,399千円	8,651千円
賞与引当金	50,929千円	54,291千円
貸倒引当金	1,995千円	1,995千円
減損損失	7,227千円	7,454千円
投資有価証券評価損	10,714千円	10,368千円
退職給付引当金	156,830千円	152,876千円
役員退職慰労引当金	578千円	578千円
会員権評価損	1,216千円	1,216千円
株式報酬	13,238千円	17,210千円
棚卸資産評価損	165千円	322千円
その他	1,352千円	1,352千円
繰延税金資産小計	251,353千円	257,542千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)	△156,926千円	△19,810千円
繰延税金資産合計	94,427千円	237,731千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△101,129千円	△229,411千円
繰延税金負債小計	△101,129千円	△229,411千円
繰延税金負債合計	△101,129千円	△229,411千円
差引 繰延税金資産の純額	△6,702千円	8,320千円
土地再評価に係る繰延税金負債	△70,154千円	△70,154千円

(注)評価性引当額が137,116千円減少しております。この減少の内容は、退職給付引当金等に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない金額	△0.2%	△0.2%
住民税均等割等	0.5%	0.4%
評価性引当額の増減	△4.0%	△22.9%
税額控除による差異	―	△3.4%
その他	△0.4%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2%	5.6%