有価証券報告書-第47期(平成29年8月1日-平成30年7月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動)

	前事業年度 (平成29年7月31日)		当事業年度 (平成30年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,559	千円	5,852	千円
未払事業所税	1,024	千円	1,016	千円
貸倒引当金	579	千円	215	千円
賞与引当金	4,178	千円	6,117	千円
法定福利費	660	千円	975	千円
原材料評価損	18,759	千円	15,419	千円
商品評価損	1,153	千円	1,065	千円
前受収益	9,286	千円	1,564	千円
繰延税金資産合計	40,202	千円	32,226	千円

(固定)

	前事業年度 (平成29年7月31日)		当事業年度 (平成30年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	29,816	千円	27,361	千円
減価償却超過額	515	千円	532	千円
投資有価証券評価損	21,496	千円	21,762	千円
長期前受収益	737	千円	-
減損損失	8,959	千円	6,287	千円
研究開発費否認	-		3,500	千円
繰延税金資産小計	61,525	千円	59,444	千円
評価性引当額	△46,724	千円	△49,687	千円
繰延税金資産合計	14,800	千円	9,757	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	82,434	千円	113,846	千円
繰延税金負債合計	82,434	千円	113,846	千円
繰延税金負債の純額	67,634	千円	104,088	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年7月31日)		当事業年度 (平成30年7月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1	%	0.9	%
評価性引当額の増減	△1.4	%	1.1	%
住民税均等割等	1.5	%	1.4	%
その他	△0.1	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7	%	34.2	%