有価証券報告書-第52期(2022/08/01-2023/07/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年7月31日)		当事業年度 (令和5年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,546	千円	5,035	千円
未払事業所税	1,006	千円	1,006	千円
貸倒引当金	12,120	千円	5,294	千円
賞与引当金	6,078	千円	6,327	千円
法定福利費	992	千円	1,042	千円
原材料評価損	10,724	千円	1,046	千円
商品評価損	1,061	千円	1,162	千円
前受収益	1,154	千円	878	千円

減価償却超過額	963	千円	755	千円
投資有価証券評価損	40,553	千円	40,553	千円
減損損失	18,197	千円	16,712	千円
研究開発費否認	1,924	千円	1,000	千円
繰延税金資産小計	100,322	千円	80,816	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,974	千円	△61,555	千円
繰延税金資産合計	29,348	千円	19,260	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△131,175	千円	△117,486	千円
繰延税金負債合計	△131,175	千円	△117,486	千円
繰延税金負債の純額	△101,827	千円	△98,225	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。