訂正有価証券報告書-第152期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	1,536百万円		2,684百万円
税務上の繰越欠損金(注)	655		777
未実現利益の消去に係る税額	1,866		1,961
退職給付に係る負債	755		735
賞与引当金	948		1,265
その他	2,575		1,900
繰延税金資産小計	8,337		9,325
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△76		△498
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△559		△198
評価性引当額小計	△635		△697
繰延税金資産合計	7,701		8,627
(繰延税金負債)
在外持分法適用会社等の留保利益	△1,500		△1,251
固定資産圧縮積立金	△534		△539
その他有価証券評価差額金	△2,316		△4,554
退職給付に係る資産	△2,411		△3,363
在外子会社における減価償却不足額	△448		△456
その他	△236		△238
繰延税金負債合計	△7,446		△10,405
繰延税金資産(負債)の純額	255		△1,777

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	655	655
評価性引当額	-	-	-	-	-	△76	△76
繰延税金資産	-	-	-	-	-	578	(※2)578

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金655百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産578百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	777	777
評価性引当額	-	-	-	-	-	△498	△498
繰延税金資産	-	-	-	-	-	278	(※2)278

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金777百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産278百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4		△4.9
受取配当金連結消去	5.0		6.1
試験研究費税額控除	△0.9		△2.7
評価性引当額	△2.0		0.4
持分法による投資利益	△7.0		△6.1
在外持分法適用会社等の留保利益	1.3		△2.7
住民税均等割	0.7		0.6
みなし税額控除	△0.5		△0.4
関係会社株式評価損の連結修正	△11.2		-
その他	△0.3		△2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.2		19.2