半期報告書-第77期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(1) 経営成績等の状況の概要
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
(a)経営成績の状況
当中間会計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により依然として厳しい状況にあるなか、持ち直しの動きが続いているものの、一部で弱さが増しております。一方、景気の先行きについては、感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を推進するなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあって、持ち直しの動きが続くことが、期待されます。ただし、感染の動向が内外経済に与える影響に十分注意する必要があります。当社の事業基盤である北海道経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により引き続き厳しい状況が続いております。
このような経済状況のもと、当社は、「北海道のあらゆる産業に役に立つ価値を創造し、提供できる企業でありたい」という経営理念に基づき、安全操業は当然として、重点課題である「環境・安全・保安・品質」に注力して事業活動を行ってまいりました。
当中間会計期間は、販売面においては、主要なお客様である、紙パルプ・甜菜糖各工場様向けの販売が生産体制の変更や、生産期間の短縮によって減少しました。また、土壌改良剤(珪酸ソーダ)の販売は大型の工事物件が少なく、減少しました。一方、水処理薬品関係の販売は、新幹線工事の排水処理向けの出荷があり、増加しました。
総じて当中間会計期間の業績は、全体として売上の大幅な減少はあったものの、水処理薬品関係の販売増や事業構造改革の結果、営業利益は前中間会計期間を上回りました。
なお、セグメントの業績については、単一セグメント(化学品事業)であるため、記載を省略しております。
(b)財政状態の状況
当中間会計期間末における財政状態は、資産は9,563百万円(前事業年度末比544百万円減)、負債は、1,743百万円(前事業年度末比629百万円減)、純資産は、7,820百万円(前事業年度末比85百万円増)となりました。
(資産)
流動資産は、前事業年度末に比べて356百万円減少し5,132百万円となりました。減少の主な要因は、売掛金の減少
772百万円、預け金の増加300百万円、現金及び預金の増加149百万円等であります。
固定資産は、前事業年度末に比べて187百万円減少し4,430百万円となりました。減少の主な要因は、有形固定資産
の減少162百万円等であります。
(負債)
流動負債は、前事業年度末に比べて662百万円減少し1,271百万円となりました。減少の主な要因は、買掛金の減少
228百万円、設備関係未払金の減少200百万円等であります。
固定負債は、前事業年度末に比べて7百万円減少し472百万円となりました。減少の主な要因は、役員退職慰労引
当金の減少7百万円等であります。
(純資産)
純資産合計は、前事業年度末に比べて85百万円増加し7,820百万円となりました。増加の主な要因は、別途積立金
の増加150百万円、繰越利益剰余金の減少50百万円等であります。
② キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ149百万円(28.2%)増加の681百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは945百万円の収入(前中間会計期間は839百万円の収入)となりました。これは税引前中間純利益336百万円、減価償却費294百万円、売上債権の減少額772百万円、仕入債務の減少額228百万円及び未払消費税等の減少額56百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは627百万円の支出(前中間会計期間は1,395百万円の支出)となりました。これは預け金の預け入れによる支出2,000百万円、預け金の払い戻しによる収入1,700百万円及び固定資産の取得による支出330百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは169百万円の支出(前中間会計期間は189百万円の支出)となりました。これは長期借入金の返済による支出22百万円及び配当金の支払額146百万円によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
(a) 生産実績
当中間会計期間における生産実績をセグメントごとに示すと、次の通りであります。

セグメントの名称	生産高(千円)	前年同期比(%)
化学品事業	2,719,567	△8.6

(注) 1 金額は、販売価格によっております。
2 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(b) 受注実績
当社は、主として需要と現有設備を勘案した見込生産のため、記載を省略しております。
(c) 販売実績
当中間会計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次の通りであります。

セグメントの名称	販売高(千円)	前年同期比(%)
化学品事業	3,495,984	△6.8

(注) 1 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は、次の通りであります。

相手先	前中間会計期間 (自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)		当中間会計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
	販売高(千円)	割合(%)	販売高(千円)	割合(%)
AGC株式会社	1,364,278	36.4	1,084,110	31.0
ソーダニッカ株式会社	962,502	25.6	959,558	27.4
十全株式会社	386,742	10.3	405,759	11.6
道都化学産業株式会社	311,298	8.3	350,129	10.0

2 本表の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間末において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社の中間財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この中間財務諸表の作成にあたり、財政状態及び経営成績に影響を与える会計上の見積りを行う必要があります。当社はこの見積りを行うにあたり、過去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。新型コロナウイルスの感染拡大の影響について、当該影響が少なくとも一定期間続くと想定しておりますが、重要な会計上の見積りに及ぼす影響は限定的であると考えております。
また、この中間財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、具体的には、「第5「経理の状況」2「中間財務諸表等」(1)中間財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。
② 当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
(a) 経営成績
(売上高)
当中間会計期間の売上高は、前中間会計期間に比べて256百万円(6.8%)減少し、3,495百万円となりました。減少の主な要因は塩素酸ソーダの出荷数量減少によるものであります。
(売上原価、売上総利益)
当中間会計期間の売上原価は、前中間会計期間に比べて325百万円(11.2%)減少し、2,574百万円となりました。減少の主な要因は製品生産数量の減少及び電力価格の下落によるものであります。その結果、売上総利益は、前中間会計期間に比べ69百万円(8.1%)増加し、921百万円となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当中間会計期間の販売費及び一般管理費は、前中間会計期間に比べて7百万円(1.3%)増加し、617百万円となりました。増加の主な要因は一般管理費の増加によるものであります。その結果、営業利益は、前中間会計期間に比べ61百万円(25.2%)増加し、304百万円となりました。
(営業外損益、経常利益)
当中間会計期間の営業外損益は、受取補償金18百万円の計上等に伴い、前中間会計期間の+23百万円(純額)から+33百万円(純額)となり、10百万円の増益となりました。その結果、経常利益は、前中間会計期間に比べ71百万円(26.9%)増加し、338百万円となりました。
(特別損益、中間純利益)
当中間会計期間の特別損益は、固定資産除却損の計上に伴い△1百万円となり、前中間会計期間に比べ1百万円の減益となりました。その結果、中間純利益は、前中間会計期間に比べ48百万円(26.8%)増加し、231百万円となりました。
(b) 財政状態
財政状態の状況の分析については、「第2 事業の状況 3経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況 (財政状態の状況)」をご参照ください。
③ キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの状況の分析については、「第2 事業の状況 3経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
④ 資本の財源及び資金の流動性
当社の資金需要は、主に運転資金需要と設備資金需要があります。運転資金需要は、製造原価、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。設備資金需要は、設備投資によるものであります。
現在、いずれの資金需要につきましても、自己資金を基本としており、必要に応じて金融機関からの借入金を実施しております。
⑤ 経営成績に重要な影響を与える要因
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」をご参照ください。
⑥ 経営者の問題意識と今後の方針について
経営者の問題意識と今後の方針につきましては、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりでありますが、今後収益を拡大するためには、既存製品の新たな用途の開発、新規事業の展開が必要であると認識しております。
そのために、優秀な人材の確保や教育の強化を図り、これらの課題に対して最善を尽くすよう努め、企業価値の更なる向上を目指して取り組んでまいります。