有価証券報告書-第100期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	128,604	千円	128,604	千円
未払事業税	19,644	千円	27,413	千円
長期未払金	11,548	千円	11,888	千円
退職給付引当金	102,407	千円	108,192	千円
投資有価証券評価損	63,282	千円	65,142	千円
減損損失	87,292	千円	89,143	千円
減価償却費	145,182	千円	152,202	千円
貸倒引当金	388	千円	367	千円
資産除去債務	12,395	千円	12,839	千円
その他	58,250	千円	59,442	千円
繰延税金資産合計	628,995	千円	655,236	千円
繰延税金負債
前払年金費用	△48,164	千円	△75,005	千円
固定資産圧縮積立金	△347,553	千円	△355,791	千円
その他有価証券評価差額金	△1,763,855	千円	△1,506,434	千円
資産除去債務	△8,521	千円	△7,605	千円
繰延税金負債合計	△2,168,095	千円	△1,944,836	千円
繰延税金負債の純額	△1,539,099	千円	△1,289,599	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)及び当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	%		△0.5	%
住民税均等割	0.5	%		0.4	%
試験研究費等税額控除	△0.9	%		△3.0	%
その他	△0.0	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2	%		27.6	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌々事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。