有価証券報告書-第90期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	34 百万円	28 百万円
棚卸資産評価損	42 百万円	25 百万円
賞与引当金	186 百万円	211 百万円
賞与引当金に係る未払社会保険料	31 百万円	36 百万円
退職給付に係る負債	18 百万円	18 百万円
役員退職慰労引当金	91 百万円	92 百万円
役員株式報酬	― 百万円	42 百万円
投資有価証券評価損	58 百万円	58 百万円
関係会社株式評価損	1 百万円	1 百万円
固定資産減損損失	4 百万円	4 百万円
繰越欠損金	132 百万円	96 百万円
その他	340 百万円	101 百万円
繰延税金資産小計	937 百万円	711 百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△132 百万円	△94 百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△215 百万円	△215 百万円
評価性引当額小計	△347 百万円	△309 百万円
繰延税金資産合計	590 百万円	402 百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△704 百万円	△710 百万円
買換資産圧縮積立金	△19 百万円	△17 百万円
その他有価証券評価差額金	△538 百万円	△1,054 百万円
その他	△111 百万円	△153 百万円
繰延税金負債合計	△1,372 百万円	△1,935 百万円
繰延税金資産・負債の純額	△781 百万円	△1,533 百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	24	27	17	5	8	51	132
評価性引当額	△24	△27	△17	△5	△8	△51	△132
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16	15	5	8	0	51	96
評価性引当額	△16	△13	△5	△8	△0	△51	△94
繰延税金資産	―	2	―	―	―	―	2

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
連結子会社の繰越欠損金	1.0 %	△1.6 %
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.8 %	1.2 %
住民税均等割等	1.3 %	1.1 %
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.6 %	△0.5 %
役員報酬の損金不算入額	0.3 %	0.3 %
試験研究費等の税額控除	△6.1 %	△7.4 %
評価性引当額の増減	0.5 %	0.0 %
過年度法人税等	― %	2.8 %
その他	△0.8 %	△1.3 %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.0 %	25.0 %