有価証券報告書-第88期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (令和3年3月31日)	当連結会計年度 (令和4年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	29 百万円	27 百万円
棚卸資産評価損	22 百万円	22 百万円
賞与引当金	143 百万円	160 百万円
賞与引当に対応する社会保険料引当額	21 百万円	26 百万円
退職給付に係る負債	15 百万円	16 百万円
役員退職慰労引当金	97 百万円	91 百万円
退職給付信託設定資産	370 百万円	386 百万円
投資有価証券評価損	47 百万円	47 百万円
関係会社株式評価損	1 百万円	1 百万円
固定資産減損損失	4 百万円	4 百万円
繰越欠損金	110 百万円	104 百万円
その他	84 百万円	96 百万円
繰延税金資産小計	943 百万円	981 百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△110 百万円	△104 百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△194 百万円	△199 百万円
評価性引当額小計	△304 百万円	△304 百万円
繰延税金資産合計	639 百万円	678 百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	788 百万円	858 百万円
買換資産圧縮積立金	21 百万円	20 百万円
その他有価証券評価差額金	461 百万円	456 百万円
その他	81 百万円	88 百万円
繰延税金負債合計	1,350 百万円	1,423 百万円
繰延税金資産・負債の純額	△711 百万円	△745 百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和3年3月31日)

						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	26	11	21	14	3	35	110
評価性引当額	△26	△11	△21	△14	△3	△35	△110
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和4年3月31日)

						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	12	22	13	17	4	36	104
評価性引当額	△12	△22	△13	△17	△4	△36	△104
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和3年3月31日)	当連結会計年度 (令和4年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
欠損金子会社の未認識税務利益	△1.8 %	△0.3 %
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.2 %	0.0 %
住民税均等割等	2.1 %	1.7 %
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.7 %	△0.7 %
役員報酬支払額損金不算入	0.3 %	0.1 %
試験研究費の総額等に係る 法人税特別控除	△3.5 %	△2.6 %
評価性引当額	1.6 %	0.5 %
その他	1.5 %	△1.3 %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.3 %	27.9 %