有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	31	百万円	29	百万円
棚卸資産評価損	95	百万円	94	百万円
貸倒引当金	-	百万円	2	百万円
賞与引当金	208	百万円	220	百万円
賞与引当金に係る未払社会保険料	35	百万円	37	百万円
退職給付に係る負債	19	百万円	18	百万円
役員退職慰労引当金	93	百万円	92	百万円
役員株式報酬	54	百万円	62	百万円
投資有価証券評価損	60	百万円	60	百万円
関係会社株式評価損	1	百万円	1	百万円
固定資産減損損失	4	百万円	4	百万円
繰越欠損金	66	百万円	52	百万円
その他	157	百万円	140	百万円
繰延税金資産小計	824	百万円	812	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△51	百万円	△47	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△228	百万円	△232	百万円
評価性引当額小計	△280	百万円	△279	百万円
繰延税金資産合計	544	百万円	533	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△673	百万円	△1,029	百万円
買換資産圧縮積立金	△17	百万円	△15	百万円
その他有価証券評価差額金	△935	百万円	△1,575	百万円
その他	△162	百万円	△143	百万円
繰延税金負債合計	△1,786	百万円	△2,763	百万円
繰延税金資産・負債の純額	△1,242	百万円	△2,229	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	5	8	-	23	30	66
評価性引当額	-	-	△2	-	△20	△30	△51
繰延税金資産	-	5	7	-	3	-	15

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	22	6	24	52
評価性引当額	-	-	-	△17	△6	△24	△47
繰延税金資産	-	-	-	5	-	0	6

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
連結子会社の繰越欠損金	△1.5	%	△0.3	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.0	%	0.9	%
住民税均等割等	1.3	%	1.1	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.7	%	△0.7	%
役員報酬の損金不算入額	0.2	%	0.2	%
試験研究費等の税額控除	△4.3	%	△2.8	%
評価性引当額の増減	0.4	%	△0.1	%
海外連結子会社の税率差異	△0.7	%	△1.3	%
その他	△2.3	%	△1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	24.0	%	26.2	%