訂正有価証券報告書-第94期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産、流動負債

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	44百万円		21百万円
貯蔵品処分損	0 〃		― 〃
たな卸資産評価損	78 〃		46 〃
繰越欠損金	368 〃		259 〃
建物等除却損失引当金	6 〃		― 〃
その他	121 〃		14 〃
繰延税金資産 小計	619 〃		342 〃
評価性引当額	△32 〃		△18 〃
繰延税金資産 合計	586 〃		323 〃
(繰延税金負債)
未収事業税	△1百万円		△9百万円
繰延税金負債 合計	△1 〃		△9 〃
繰延税金資産の純額	585百万円		315百万円
繰延税金負債の純額	△0 〃		△0 〃

(2) 固定資産、固定負債

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	703百万円		630百万円
役員退職慰労引当金	105 〃		― 〃
長期未払金	― 〃		57 〃
貸倒引当金	7 〃		4 〃
退職給付引当金	950 〃		954 〃
投資有価証券	208 〃		184 〃
減損損失	1,234 〃		1,068 〃
固定資産除却損	34 〃		21 〃
その他	50 〃		79 〃
繰延税金資産 小計	3,294 〃		3,000 〃
評価性引当額	△2,893 〃		△2,644 〃
繰延税金資産 合計	401 〃		356 〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△243百万円		△829百万円
連結上の土地評価差額	△49 〃		△49 〃
資産除去債務に対応する除去費用	△6 〃		△5 〃
繰延税金負債 合計	△299 〃		△885 〃
繰延税金資産の純額	116百万円		72百万円
繰延税金負債の純額	△14 〃		△601 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.4%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1%		△0.9%
評価性引当額の増減	△30.5%		△14.2%
実効税率変更による差異	4.2%		―%
住民税均等割	2.3%		2.0%
連結子会社と親会社の税率差異	1.3%		0.6%
その他	△1.7%		△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.4%		24.6%