有価証券報告書-第97期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	746,463千円	908,260千円
退職給付に係る負債	89,699	68,087
貸倒引当金	18,645	15,825
賞与引当金	22,874	16,915
棚卸資産評価損	25,988	23,847
その他	12,387	16,057
繰延税金資産小計	916,059	1,048,995
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△746,463	△908,260
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△89,299	△85,738
評価性引当額小計	△835,762	△993,999
繰延税金資産合計	80,296	54,995
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△81,501	△97,142
その他有価証券評価差額金	△37,678	△124,229
その他	△11,583	△12,589
繰延税金負債合計	△130,763	△233,961
繰延税金負債の純額	△50,467	△178,965

(注) 1.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	83,699	―	296,104	213,406	153,252	746,463千円
評価性引当額	―	△83,699	―	△296,104	△213,406	△153,252	△746,463
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	83,699	―	296,104	213,406	130,264	184,784	908,260千円
評価性引当額	△83,699	―	△296,104	△213,406	△130,264	△184,784	△908,260
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	167.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.6	△580.0
評価性引当額の増減	△3.5	1,850.0
受取配当金消去	8.3	553.2
在外子会社税率差異	△13.1	△705.0
在外子会社留保利益	5.6	169.8
その他	1.3	44.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3	1,534.5