有価証券報告書-第92期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	95百万円		82百万円
税務上の繰越欠損金(注)	6,430		6,770
退職給付に係る負債	709		719
事業譲渡益	499		514
固定資産減損損失	2,582		2,500
貸倒引当金	1		1
関係会社整理損失引当金	-		238
その他	407		546
繰延税金資産小計	10,726		11,373
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△6,430		△6,770
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,927		△4,289
評価性引当額小計	△10,357		△11,059
繰延税金資産合計	368		314
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△38		△39
連結会社資産の評価差額	△206		△191
在外関係会社留保利益	△675		△846
その他有価証券評価差額金	△608		△674
為替換算調整勘定	-		△86
退職給付に係る資産	△232		△175
その他	△33		△50
繰延税金負債合計	△1,793		△2,062
繰延税金資産(負債)の純額	△1,425		△1,748

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	702	1,543	12	12	201	3,958	6,430
評価性引当額	△702	△1,543	△12	△12	△201	△3,958	△6,430
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,538	13	12	215	634	4,355	6,770
評価性引当額	△1,538	△13	△12	△215	△634	△4,355	△6,770
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度のいずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.46%から31.36%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。