有価証券報告書-第71期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年11月30日)		当事業年度 (平成29年11月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	1,941	千円	2,272	千円
未払事業税	44,830	千円	31,542	千円
たな卸資産評価損	164,660	千円	150,041	千円
その他有価証券評価差額金	31	千円	-	千円
その他	4,445	千円	22,661	千円
繰延税金資産(流動)小計	215,909	千円	206,517	千円
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	1,067	千円	1,067	千円
役員退職慰労引当金	141,136	千円	143,084	千円
ゴルフ会員権評価損	3,611	千円	5,536	千円
減損損失	54,883	千円	136,897	千円
資産除去債務	25,793	千円	23,239	千円
その他	14,584	千円	20,973	千円
繰延税金資産(固定)小計	241,077	千円	330,797	千円
評価性引当額	△203,552	千円	△117,789	千円
繰延税金資産合計	253,434	千円	419,525	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△745,180	千円	△1,206,876	千円
前払年金費用	△148,964	千円	△139,687	千円
のれん	△20,231	千円	△20,231	千円
資産除去債務	△822	千円	△733	千円
その他	-	千円	△5,064	千円
繰延税金負債(固定)小計	△915,198	千円	△1,372,594	千円
繰延税金負債合計	△915,198	千円	△1,372,594	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△661,763	千円	△953,068	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年11月30日)			当事業年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	32.8	%		30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7	%		0.7	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4	%		△0.4	%
住民税均等割	0.5	%		0.5	%
評価性引当額による影響額	△0.3	%		△3.1	%
試験研究費等の税額控除	△4.4	%		△2.6	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.3	%		-	%
その他	△0.2	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0	%		26.0	%