訂正有価証券報告書-第76期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,653	千円	2,833	千円
未払事業税	75,101	千円	53,793	千円
棚卸資産評価損	239,327	千円	275,755	千円
投資有価証券評価損	45,952	千円	45,952	千円
ゴルフ会員権評価損	6,298	千円	6,298	千円
減損損失	153,736	千円	136,896	千円
資産除去債務	27,868	千円	27,509	千円
その他	53,393	千円	49,492	千円
繰延税金資産小計	604,333	千円	598,533	千円
評価性引当額	△154,809	千円	△153,565	千円
繰延税金資産合計	449,524	千円	444,968	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△869,417	千円	△761,707	千円
前払年金費用	△111,280	千円	△105,111	千円
資産除去債務	△384	千円	△317	千円
その他	△2,771	千円	△1,711	千円
繰延税金負債合計	△983,853	千円	△868,848	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△534,329	千円	△423,879	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)			当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%		△0.8	%
住民税均等割	0.3	%		0.2	%
評価性引当額による影響額	△0.2	%		△0.0	%
試験研究費等の税額控除	△2.5	%		△1.7	%
その他	△0.3	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8	%		28.2	%