有価証券報告書-第77期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)		当事業年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,833	千円	2,498	千円
未払事業税	53,793	千円	21,445	千円
棚卸資産評価損	275,755	千円	435,091	千円
投資有価証券評価損	45,952	千円	45,952	千円
ゴルフ会員権評価損	6,298	千円	6,298	千円
減損損失	136,896	千円	126,787	千円
資産除去債務	27,509	千円	27,550	千円
その他	49,492	千円	46,109	千円
繰延税金資産小計	598,533	千円	711,734	千円
評価性引当額	△153,565	千円	△152,680	千円
繰延税金資産合計	444,968	千円	559,054	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△761,707	千円	△1,017,023	千円
前払年金費用	△105,111	千円	△104,192	千円
資産除去債務	△317	千円	△250	千円
その他	△1,711	千円	△1,362	千円
繰延税金負債合計	△868,848	千円	△1,122,829	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△423,879	千円	△563,774	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)			当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	%		△1.1	%
住民税均等割	0.2	%		0.3	%
評価性引当額による影響額	△0.0	%		△0.0	%
試験研究費等の税額控除	△1.7	%		△9.2	%
その他	△0.2	%		△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	%		19.9	%