有価証券報告書-第78期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,498	千円	3,250	千円
未払事業税	21,445	千円	50,821	千円
棚卸資産評価損	435,091	千円	460,854	千円
投資有価証券評価損	45,952	千円	45,952	千円
ゴルフ会員権評価損	6,298	千円	6,298	千円
減損損失	126,787	千円	123,374	千円
資産除去債務	27,550	千円	27,268	千円
その他	46,109	千円	38,975	千円
繰延税金資産小計	711,734	千円	756,796	千円
評価性引当額	△152,680	千円	△152,398	千円
繰延税金資産合計	559,054	千円	604,398	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,017,023	千円	△942,797	千円
前払年金費用	△104,192	千円	△109,096	千円
資産除去債務	△250	千円	△183	千円
その他	△1,362	千円	△1,014	千円
繰延税金負債合計	△1,122,829	千円	△1,053,090	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△563,774	千円	△448,692	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	%		△1.7	%
住民税均等割	0.3	%		0.2	%
評価性引当額による影響額	△0.0	%		△0.0	%
試験研究費等の税額控除	△9.2	%		△5.7	%
その他	△1.0	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.9	%		23.5	%