有価証券報告書-第72期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年11月30日)		当事業年度 (平成30年11月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	2,272	千円	2,578	千円
未払事業税	31,542	千円	38,897	千円
たな卸資産評価損	150,041	千円	185,006	千円
その他	22,661	千円	21,284	千円
繰延税金資産(流動)小計	206,517	千円	247,766	千円
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	1,067	千円	12,078	千円
役員退職慰労引当金	143,084	千円	-	千円
ゴルフ会員権評価損	5,536	千円	5,536	千円
減損損失	136,897	千円	143,959	千円
資産除去債務	23,239	千円	23,057	千円
その他	20,973	千円	83,835	千円
繰延税金資産(固定)小計	330,797	千円	268,466	千円
評価性引当額	△117,789	千円	△134,894	千円
繰延税金資産合計	419,525	千円	381,338	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△1,206,876	千円	△975,678	千円
前払年金費用	△139,687	千円	△133,604	千円
のれん	△20,231	千円	△20,231	千円
資産除去債務	△733	千円	△612	千円
その他	△5,064	千円	△3,952	千円
繰延税金負債(固定)小計	△1,372,594	千円	△1,134,080	千円
繰延税金負債合計	△1,372,594	千円	△1,134,080	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△953,068	千円	△752,741	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年11月30日)			当事業年度 (平成30年11月30日)
法定実効税率	30.7	%		30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7	%		0.7	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4	%		△0.6	%
住民税均等割	0.5	%		0.4	%
評価性引当額による影響額	△3.1	%		0.5	%
試験研究費等の税額控除	△2.6	%		△2.2	%
その他	0.2	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0	%		29.2	%