有価証券報告書-第73期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,578	千円	2,555	千円
未払事業税	38,897	千円	40,238	千円
たな卸資産評価損	185,006	千円	233,081	千円
投資有価証券評価損	12,078	千円	46,929	千円
ゴルフ会員権評価損	5,536	千円	5,536	千円
減損損失	143,959	千円	136,345	千円
資産除去債務	23,057	千円	22,693	千円
その他	105,119	千円	91,063	千円
繰延税金資産小計	516,233	千円	578,443	千円
評価性引当額	△134,894	千円	△169,790	千円
繰延税金資産合計	381,338	千円	408,652	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△975,678	千円	△829,567	千円
前払年金費用	△133,604	千円	△126,924	千円
のれん	△20,231	千円	-	千円
資産除去債務	△612	千円	△531	千円
その他	△3,952	千円	△3,239	千円
繰延税金負債合計	△1,134,080	千円	△960,263	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△752,741	千円	△551,610	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)			当事業年度 (2019年11月30日)
法定実効税率	30.7	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7	%		0.5	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.6	%		△0.4	%
住民税均等割	0.4	%		0.4	%
評価性引当額による影響額	0.5	%		△0.5	%
試験研究費等の税額控除	△2.2	%		△4.8	%
その他	△0.3	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.2	%		25.5	%