有価証券報告書-第75期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,315	千円	2,653	千円
未払事業税	46,951	千円	75,101	千円
たな卸資産評価損	208,188	千円	239,327	千円
投資有価証券評価損	45,952	千円	45,952	千円
ゴルフ会員権評価損	6,298	千円	6,298	千円
減損損失	142,171	千円	153,736	千円
資産除去債務	22,735	千円	27,868	千円
その他	71,438	千円	53,393	千円
繰延税金資産小計	546,053	千円	604,333	千円
評価性引当額	△164,600	千円	△154,809	千円
繰延税金資産合計	381,452	千円	449,524	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△914,242	千円	△869,417	千円
前払年金費用	△120,082	千円	△111,280	千円
資産除去債務	△451	千円	△384	千円
その他	△2,625	千円	△2,771	千円
繰延税金負債合計	△1,037,402	千円	△983,853	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△655,949	千円	△534,329	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)			当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.3	%		△0.3	%
住民税均等割	0.3	%		0.3	%
評価性引当額による影響額	△0.1	%		△0.2	%
試験研究費等の税額控除	△4.8	%		△2.5	%
その他	△0.5	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5	%		27.8	%