有価証券報告書-第55期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |||
(流動の部) | ||||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | 20,349 | 千円 | 49,473 | 千円 |
未払割戻金 | 20,888 | 千円 | 20,966 | 千円 |
賞与引当金 | 16,675 | 千円 | 15,792 | 千円 |
製品等廃棄損等 | 10,748 | 千円 | 19,420 | 千円 |
その他 | 1,898 | 千円 | 12,368 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 70,559 | 千円 | 118,019 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
未収事業税 | - | 千円 | - | 千円 |
繰延税金負債合計 | - | 千円 | - | 千円 |
繰延税金資産の純額 | 70,559 | 千円 | 118,019 | 千円 |
(固定の部) | ||||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 157,737 | 千円 | 171,259 | 千円 |
役員退職慰労引当金 | 152,861 | 千円 | 163,067 | 千円 |
減損損失 | 30,176 | 千円 | 71,033 | 千円 |
繰延ヘッジ損益 | 9,675 | 千円 | 6,060 | 千円 |
貸倒引当金 | 9,487 | 千円 | 11,680 | 千円 |
資産除去債務 | 4,602 | 千円 | 4,602 | 千円 |
その他 | 2,080 | 千円 | 5,815 | 千円 |
小計 | 366,620 | 千円 | 433,519 | 千円 |
評価性引当額 | △192,037 | 千円 | △252,553 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 174,583 | 千円 | 180,966 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △15,161 | 千円 | △33,173 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △15,161 | 千円 | △33,173 | 千円 |
繰延税金資産の純額 | 159,422 | 千円 | 147,792 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |||
法定実効税率 | 40.4 | % | 37.8 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | % | 0.5 | % |
住民税均等割等 | 2.3 | % | 1.1 | % |
試験研究費控除 | △7.3 | % | △3.6 | % |
評価性引当額の増減 | 0.9 | % | 3.8 | % |
受取配当金等永久に損金に算入されない項目 | △3.1 | % | △2.0 | % |
税率変更による影響 | 0.9 | % | 0.1 | % |
その他 | 0.2 | % | △0.3 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.1 | % | 37.4 | % |