有価証券報告書-第77期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年2月28日)	当事業年度 (令和6年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,003千円	2,213千円
賞与引当金	16,844千円	17,057千円
退職給付引当金	129,992千円	129,355千円
役員退職慰労引当金	19,125千円	20,749千円
棚卸資産評価損	30,079千円	26,919千円
未払費用	14,752千円	12,259千円
関係会社株式評価損	16,343千円	16,343千円
その他	39,804千円	38,517千円
繰延税金資産小計	270,946千円	263,416千円
評価性引当額	△54,870千円	△56,866千円
繰延税金資産合計	216,075千円	206,550千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△119,513千円	△178,241千円
前払年金費用	―	3,056千円
繰延税金負債合計	△119,513千円	△181,297千円
繰延税金資産純額	96,561千円	25,252千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年2月28日)	当事業年度 (令和6年2月29日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	1.1%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	1.4%	1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.0%	△4.4%
住民税均等割額	3.3%	3.9%
評価性引当額の増減	0.4%	0.4%
その他	△0.4%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3%	33.6%