有価証券報告書-第95期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税		127百万円		207百万円
賞与引当金		582		630
未払賞与に係る社会保険料		80		84
たな卸資産評価損		208		255
退職給付に係る負債		156		21
役員退職慰労引当金		108		-
投資有価証券評価損		403		390
関係会社株式評価損		534		534
関係会社出資金評価損		15		15
固定資産減損等		834		2,298
工場閉鎖損失引当金		108		-
資産除去債務		120		-
税務上の繰越欠損金(注2)		941		1,679
その他		516		803
繰延税金資産小計		4,739		6,923
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注2)		-		△1,470
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額		-		△3,301
評価性引当額(注1)		△2,506		△4,771
繰延税金資産合計		2,233		2,151
(繰延税金負債) その他有価証券評価差額金		△4,937		△3,604
退職給付に係る資産		△534		△491
海外子会社留保金		△528		△584
その他		△78		△62
繰延税金負債合計		△6,079		△4,743
繰延税金資産(負債)の純額		△3,846		△2,592

(注)1.評価性引当額が2,265百万円増加しております。この増加の主な内容は当社連結子会社であるSDPグローバル(マレーシア)SDN.BHDにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が766百万円、将来減算一時差異に関する評価性引当額が1,703百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	123	2	1,554	1,679
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,470	△1,470
繰延税金資産	-	-	-	123	2	83	209

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率		30.8%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.6		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.3		△1.2
税額控除		△6.1		△7.5
持分法による投資損益		△1.1		△1.8
のれん償却額		0.3		2.7
海外子会社の当期損失額		0.8		-
海外子会社の税率差による影響		△0.7		7.3
評価性引当額の増減額		0.1		30.1
海外子会社の留保利益		△0.2		0.7
その他		△1.3		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		22.9		63.1