有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税		97百万円		125百万円
賞与引当金		560		636
未払賞与に係る社会保険料		77		88
たな卸資産評価損		286		312
投資有価証券評価損		446		438
関係会社株式評価損		534		534
関係会社出資金評価損		15		15
固定資産減損等		1,864		1,702
工場閉鎖損失引当金		113		35
税務上の繰越欠損金(注)		2,168		2,623
その他		821		863
繰延税金資産小計		6,986		7,378
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)		△2,060		△2,533
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額		△3,054		△2,875
評価性引当額		△5,115		△5,408
繰延税金資産合計		1,870		1,969
(繰延税金負債) その他有価証券評価差額金		△2,379		△3,957
退職給付に係る資産		△300		△692
海外子会社留保金		△587		△585
その他		△50		△48
繰延税金負債合計		△3,317		△5,283
繰延税金資産(負債)の純額		△1,446		△3,314

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超(百万円)	合計 (百万円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	55	-	-	2,112	2,168
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,060	△2,060
繰延税金資産	-	-	55	-	-	51	107

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超(百万円)	合計 (百万円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	196	2,427	2,623
評価性引当額	-	-	-	-	△196	△2,337	△2,533
繰延税金資産	-	-	-	-	-	90	90

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目				0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目				△0.5
税額控除				△4.5
持分法による投資損益				2.3
持分変動利益				△4.2
海外子会社の税率差による影響				△0.2
評価性引当額の増減額				2.3
その他				1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率				27.3