有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税		125百万円		118百万円
賞与引当金		522		610
未払賞与に係る社会保険料		75		87
棚卸資産評価損		280		472
投資有価証券評価損		762		897
関係会社株式評価損		534		534
関係会社出資金評価損		15		15
出資金評価損		210		348
固定資産減損等		1,526		2,501
事業構造改革引当金		-		314
連結子会社への投資に係る一時差異		-		1,167
税務上の繰越欠損金(注2)		4,066		4,814
その他		690		1,007
繰延税金資産小計		8,810		12,890
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注2)		△4,066		△4,814
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額		△3,061		△5,123
評価性引当額(注1)		△7,127		△9,937
繰延税金資産合計		1,682		2,953
(繰延税金負債) その他有価証券評価差額金		△3,055		△3,967
退職給付に係る資産		△636		△1,121
海外子会社留保金		△374		△352
その他		△38		△32
繰延税金負債合計		△4,104		△5,474
繰延税金資産(負債)の純額		△2,421		△2,520

(注1)評価性引当額が2,809百万円増加しております。この増加の主な内容は連結子会社における繰越欠損金に係る評価性引当額が747百万円、その他将来減算一時差異に係る評価性引当額が1,641百万円増加したこと等によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	37	4,029	4,066
評価性引当額	-	-	-	-	△37	△4,029	△4,066
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	353	4,460	4,814
評価性引当額	-	-	-	-	△353	△4,460	△4,814
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.5%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.8
税額控除		△6.1
持分法による投資損益		0.6
関係会社株式売却損		1.7
関係会社株式評価損		0.5
海外子会社の税率差による影響		△0.7
評価性引当額の増減額		9.7
海外子会社の留保利益		△3.2
その他		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率		33.8