有価証券報告書-第112期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	886百万円		745百万円
棚卸資産評価損	248		270
賞与引当金	246		257
減損損失	208		212
関係会社株式評価損	94		97
株式報酬引当金	64		86
未払費用	90		85
未払金	-		80
関係会社出資金評価損	61		-
その他	203		306
繰延税金資産小計	2,103		2,141
評価性引当額	△424		△580
繰延税金資産合計	1,678		1,561
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△310		△365
その他	-		△8
繰延税金負債合計	△310		△374
繰延税金資産合計(純額)	1,367		1,186

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.32		2.74
地方税均等割	1.22		1.36
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.28		△25.79
評価性引当額の増減	△3.64		9.07
外国税額等	△2.50		3.05
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△2.19
その他	0.02		0.33
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.60		19.02

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.46%から31.36%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。