有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
FVTOCIの金融資産	△5,888	△7,704
退職給付に係る資産及び負債	10,257	7,775
有形固定資産	△1,145	△2,884
無形資産	△107,450	△88,404
未払費用	23,088	24,769
棚卸資産	58,367	62,554
繰越欠損金	19,011	16,688
その他	31,966	23,223
繰延税金資産の純額	28,206	36,015

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
期首残高	87,782	28,206
純損益で認識された額	△19,157	7,245
その他の包括利益で認識された額	2,892	△3,347
企業結合
無形資産	△62,639	-
繰越欠損金	16,353	-
その他	4,313	-
その他	△1,338	3,911
期末残高	28,206	36,015

(注) 前連結会計年度の「企業結合」による繰延税金資産及び繰延税金負債の増加は、オーデンテス セラピューティクス Inc. 等を買収したことによるものです。企業結合の内容は、注記「33.企業結合」をご参照ください。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	33,709	28,802
税務上の繰越欠損金	11,990	9,421
繰越税額控除	3,594	3,723
合計	49,292	41,946

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年内	317	156
1年超2年内	156	219
2年超5年内	300	290
5年超	11,217	8,756
合計	11,990	9,421

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しており、課税所得の見積りは事業計画を基礎としています。
課税所得が生じる時期及び金額は、各国の医薬品市場の動向、主要製品の上市スケジュール等の変動によって影響を受ける可能性があり、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。