有価証券報告書-第20期(2024/04/01-2025/03/31)

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
FVTOCIの金融資産	△1,406	△695
退職給付に係る資産及び負債	1,848	△1,911
有形固定資産	△5,978	△6,778
無形資産	△184,595	△110,358
未払費用	40,045	50,963
棚卸資産	53,219	61,397
繰越欠損金	49,892	49,632
その他	41,225	50,511
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△5,751	92,760

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
期首残高	78,121	△5,751
純損益で認識された額	69,148	102,484
その他の包括利益で認識された額	△306	△759
企業結合
無形資産	△188,897	-
繰越欠損金	29,496	-
その他	6,103	-
その他	583	△3,214
期末残高	△5,751	92,760

(注) 前連結会計年度の「企業結合」による繰延税金資産及び繰延税金負債の増加は、IVERIC bio, Inc. を買収したことによるものです。企業結合の内容は、注記「34.企業結合」をご参照ください。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
将来減算一時差異	41,811	27,793
税務上の繰越欠損金	22,334	21,333
繰越税額控除	3,589	2,685
合計	67,734	51,811

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
1年内	268	3
1年超2年内	3	-
2年超5年内	37	22
5年超	22,026	21,308
合計	22,334	21,333

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しており、課税所得の見積りは事業計画を基礎としています。
課税所得が生じる時期及び金額は、各国の医薬品市場の動向、規制当局からの販売承認取得の可能性及び上市後の販売予測等の変動によって影響を受ける可能性があり、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。
なお、当連結会計年度における、前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている米国子会社に帰属している繰延税金資産は、38,411百万円です。