有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
FVTOCIの金融資産	△695	△1,879
退職給付に係る資産及び負債	△1,911	△7,550
有形固定資産	△6,778	△7,013
無形資産	△110,358	△96,750
未払費用	50,963	60,752
棚卸資産	61,397	74,688
繰越欠損金	49,632	71,535
その他	50,511	51,529
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	92,760	145,313

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
期首残高	△5,751	92,760
純損益で認識された額	102,484	49,745
その他の包括利益で認識された額	△759	△5,102
その他	△3,214	7,909
期末残高	92,760	145,313

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
将来減算一時差異	27,793	102,630
税務上の繰越欠損金	21,333	22,490
繰越税額控除	2,685	1,895
合計	51,811	127,015

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
1年内	3	0
1年超2年内	-	12
2年超5年内	22	88
5年超	21,308	22,390
合計	21,333	22,490

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しており、課税所得の見積りは事業計画を基礎としています。
課税所得が生じる時期及び金額は、各国の医薬品市場の動向、規制当局からの販売承認取得の可能性及び上市後の販売予測等の変動によって影響を受ける可能性があり、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている米国子会社に帰属している繰延税金資産は、それぞれ38,411百万円及び77,873百万円です。