有価証券報告書-第18期(2022/04/01-2023/03/31)

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
FVTOCIの金融資産	△3,472	△1,185
退職給付に係る資産及び負債	9,045	5,631
有形固定資産	△3,540	△3,392
無形資産	△78,050	△37,391
未払費用	26,861	30,786
棚卸資産	70,150	49,385
繰越欠損金	18,976	11,411
その他	26,537	22,876
繰延税金資産の純額	66,508	78,121

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
期首残高	36,015	66,508
純損益で認識された額	24,732	11,646
その他の包括利益で認識された額	4,382	△2,741
その他	1,378	2,708
期末残高	66,508	78,121

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
将来減算一時差異	28,938	29,079
税務上の繰越欠損金	9,484	10,187
繰越税額控除	3,993	3,718
合計	42,415	42,985

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
1年内	240	106
1年超2年内	101	236
2年超5年内	220	3
5年超	8,922	9,843
合計	9,484	10,187

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しており、課税所得の見積りは事業計画を基礎としています。
課税所得が生じる時期及び金額は、各国の医薬品市場の動向、規制当局からの販売承認取得の可能性等の変動によって影響を受ける可能性があり、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。