有価証券報告書-第17期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
FVTOCIの金融資産	△7,704	△3,472
退職給付に係る資産及び負債	7,775	9,045
有形固定資産	△2,884	△3,540
無形資産	△88,404	△78,050
未払費用	24,769	26,861
棚卸資産	62,554	70,150
繰越欠損金	16,688	18,976
その他	23,223	26,537
繰延税金資産の純額	36,015	66,508

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
期首残高	28,206	36,015
純損益で認識された額	7,245	24,732
その他の包括利益で認識された額	△3,347	4,382
その他	3,911	1,378
期末残高	36,015	66,508

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
将来減算一時差異	28,802	28,938
税務上の繰越欠損金	9,421	9,484
繰越税額控除	3,723	3,993
合計	41,946	42,415

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
1年内	156	240
1年超2年内	219	101
2年超5年内	290	220
5年超	8,756	8,922
合計	9,421	9,484

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しており、課税所得の見積りは事業計画を基礎としています。
課税所得が生じる時期及び金額は、各国の医薬品市場の動向、主要製品の上市スケジュール等の変動によって影響を受ける可能性があり、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。