有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
FVTOCIの金融資産	△1,185	△1,406
退職給付に係る資産及び負債	5,631	1,848
有形固定資産	△3,392	△5,978
無形資産	△37,391	△184,595
未払費用	30,786	40,045
棚卸資産	49,385	53,219
繰越欠損金	11,411	49,892
その他	22,876	41,225
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	78,121	△5,751

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
期首残高	66,508	78,121
純損益で認識された額	11,646	69,148
その他の包括利益で認識された額	△2,741	△306
企業結合
無形資産	-	△188,897
繰越欠損金	-	29,496
その他	-	6,103
その他	2,708	583
期末残高	78,121	△5,751

(注) 当連結会計年度の「企業結合」による繰延税金資産及び繰延税金負債の増加は、IVERIC bio, Inc. を買収したことによるものです。企業結合の内容は、注記「34.企業結合」をご参照ください。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
将来減算一時差異	29,079	41,811
税務上の繰越欠損金	10,187	22,334
繰越税額控除	3,718	3,589
合計	42,985	67,734

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年内	106	268
1年超2年内	236	3
2年超5年内	3	37
5年超	9,843	22,026
合計	10,187	22,334

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しており、課税所得の見積りは事業計画を基礎としています。
課税所得が生じる時期及び金額は、各国の医薬品市場の動向、規制当局からの販売承認取得の可能性及び上市後の販売予測等の変動によって影響を受ける可能性があり、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。