有価証券報告書-第204期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	1,394	百万円	1,081	百万円
貸倒引当金否認	2,686	百万円	14,237	百万円
売上割戻引当金否認	20	百万円	15	百万円
未払事業税否認	1,412	百万円	-	百万円
退職給付引当金否認	3,409	百万円	3,369	百万円
投資有価証券評価損否認	642	百万円	630	百万円
前払研究費否認	7,185	百万円	4,187	百万円
税務上の貯蔵品否認	1,904	百万円	2,118	百万円
関係会社株式評価損及び 関係会社貸倒引当金否認	84,267	百万円	254,530	百万円
繰越欠損金	-	百万円	1,362	百万円
その他	4,804	百万円	4,761	百万円
繰延税金資産小計	107,723	百万円	286,290	百万円
評価性引当額	△90,886	百万円	△278,289	百万円
繰延税金資産合計	16,837	百万円	8,001	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17,336	百万円	△27,952	百万円
未収事業税	-	百万円	△558	百万円
前払年金費用否認	△193	百万円	△364	百万円
固定資産圧縮積立金	△488	百万円	-	百万円
子会社の資本剰余金払戻	△405	百万円	△405	百万円
繰延税金負債合計	△18,422	百万円	△29,279	百万円
繰延税金資産の純額	△1,585	百万円	△21,278	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.1	%	0.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	2.7	%	0.2	%
試験研究費等の税額控除	1.2	%	-	%
住民税均等割	△0.1	%	0.0	%
評価性引当額増減	△61.2	%	△32.4	%
その他	0.2	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△26.6	%	△1.7	%