有価証券報告書-第203期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	1,590	百万円	1,394	百万円
貸倒引当金否認	-	百万円	2,686	百万円
未払事業税否認	328	百万円	1,412	百万円
退職給付引当金否認	3,375	百万円	3,409	百万円
投資有価証券評価損否認	480	百万円	642	百万円
前払研究費否認	5,776	百万円	7,185	百万円
税務上の貯蔵品否認	2,466	百万円	1,904	百万円
関係会社株式	2,149	百万円	84,267	百万円
その他	5,054	百万円	4,824	百万円
繰延税金資産小計	21,218	百万円	107,723	百万円
評価性引当額	△2,467	百万円	△90,886	百万円
繰延税金資産合計	18,751	百万円	16,837	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,938	百万円	△17,336	百万円
前払年金費用否認	△330	百万円	△193	百万円
固定資産圧縮積立金	△519	百万円	△488	百万円
子会社の資本剰余金払戻	△405	百万円	△405	百万円
繰延税金負債合計	△10,192	百万円	△18,422	百万円
繰延税金資産の純額	8,559	百万円	△1,585	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	△0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5	%	2.7	%
試験研究費等の税額控除	△1.8	%	1.2	%
住民税均等割	0.1	%	△0.1	%
評価性引当額増減	-	%	△61.2	%
その他	△0.7	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8	%	△26.6	%