有価証券報告書-第205期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	1,081	百万円	974	百万円
貸倒引当金否認	14,237	百万円	304	百万円
売上割戻引当金否認	15	百万円	12	百万円
退職給付引当金否認	3,369	百万円	2,431	百万円
投資有価証券評価損否認	630	百万円	175	百万円
前払研究費否認	4,187	百万円	3,863	百万円
税務上の貯蔵品否認	2,118	百万円	1,614	百万円
関係会社株式	254,530	百万円	157,897	百万円
繰越欠損金	1,362	百万円	82,369	百万円
その他	4,761	百万円	4,528	百万円
繰延税金資産小計	286,290	百万円	254,167	百万円
評価性引当額	△278,289	百万円	△254,167	百万円
繰延税金資産合計	8,001	百万円	-	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,952	百万円	△3,570	百万円
未収事業税	△558	百万円	△13	百万円
前払年金費用否認	△364	百万円	△913	百万円
子会社の資本剰余金払戻	△405	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△29,279	百万円	△4,496	百万円
繰延税金資産の純額	△21,278	百万円	△4,496	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.2	%	△0.7	%
住民税均等割	0.0	%	0.1	%
評価性引当額増減	△32.4	%	△23.4	%
その他	0.0	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.7	%	6.8	%