有価証券報告書-第83期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,328千円	10,012千円
賞与引当金	293,277	285,380
未払費用(法定福利費)	47,846	46,545
未払事業税	55,978	89,349
未払事業所税	6,794	6,539
未払売上割戻し	95,129	222,392
出資金	10,619	10,619
退職給付引当金	447,576	407,638
役員退職慰労引当金	132,166	138,606
一括償却資産	4,429	4,182
減損損失	59,567	59,459
資産除去債務	2,907	2,950
特許権	626,870	485,380
連結会社間内部利益消去	989,436	699,482
その他	288,502	380,421
小計	3,071,434	2,848,960
評価性引当額	△461,838	△467,366
合計	2,609,595	2,381,593
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,248,632	1,534,287
受取補償金	109,788	-
固定資産圧縮積立金	215,994	211,294
合計	1,574,415	1,745,582
繰延税金資産の純額	1,035,179	636,011

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.3		0.2
試験研究費特別税額控除等	△8.9		△8.3
海外子会社税率差異	0.1		0.4
評価性引当額	1.3		0.1
その他	△1.7		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1		23.5