有価証券報告書-第64期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	1,006百万円		887百万円
減損損失	1,009		1,425
貸倒引当金	15		8
未払事業税	236		260
未払役員退職慰労金	103		95
役員退職慰労引当金	4		-
たな卸資産評価損	59		80
投資有価証券評価損	-		69
繰越欠損金(注)	702		1,763
退職給付に係る負債	-		90
繰越税額控除	-		651
繰延資産	-		468
その他	287		688
繰延税金資産小計	3,426		6,487
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△702		△723
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,120		△1,126
評価性引当額小計	△1,823		△1,850
繰延税金資産合計	1,602		4,637
繰延税金負債
特別償却準備金	△64		△179
圧縮積立金	△167		△156
退職給付に係る資産	△9		△9
その他有価証券評価差額金	△39		△35
その他	△76		△183
繰延税金負債合計	△355		△564
繰延税金資産の純額	1,246		4,072

(注)繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	54	3	645	702
評価性引当額	-	-	-	△54	△3	△645	△702
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	54	3	163	1,542	1,763
評価性引当額	-	-	△54	△3	△163	△502	△723
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,039	(※2)1,039

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,763百万円については、繰延税金資産1,039百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
住民税均等割等	0.4		0.4
試験研究費等の税額控除	△2.5		△2.4
評価性引当額の増減	△0.0		0.1
子会社株式取得関連費用	-		1.2
その他	△0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6		30.0