有価証券報告書-第69期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	1,213百万円		1,336百万円
減損損失	844		823
貸倒引当金	242		321
未払事業税	446		343
未払役員退職慰労金	95		98
棚卸資産評価損	412		268
投資有価証券評価損	118		318
税務上の繰越欠損金(注)	2,598		2,725
退職給付に係る負債	45		26
繰越税額控除	6,048		5,985
繰延資産	-		772
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	340		215
その他	2,052		1,670
繰延税金資産小計	14,458		14,905
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,648		△1,611
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,851		△6,777
評価性引当額小計	△8,500		△8,388
繰延税金資産合計	5,958		6,517
繰延税金負債
特別償却準備金	△164		△151
圧縮積立金	△116		△365
その他有価証券評価差額金	△84		△105
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	△2,319		△1,996
その他	△614		△638
繰延税金負債合計	△3,299		△3,257
繰延税金資産の純額	2,659		3,260

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	132	201	166	-	38	2,058	2,598
評価性引当額	△132	△201	△166	-	△38	△1,109	△1,648
繰延税金資産	-	-	-	-	-	949	(※2)949

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,598百万円については、繰延税金資産949百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	201	160	-	-	129	2,234	2,725
評価性引当額	△92	△160	-	-	△120	△1,236	△1,611
繰延税金資産	108	-	-	-	8	998	(※2)1,114

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,725百万円については、繰延税金資産1,114百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.1		0.1
住民税均等割等	0.3		0.3
試験研究費等の税額控除	△3.7		△7.3
評価性引当額の増減	1.9		△1.1
のれん償却額	5.8		5.7
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.0
その他	0.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9		27.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は12百万円増加し、法人税等調整額が15百万円、その他有価証券評価差額金が2百万円、それぞれ減少しております。