四半期報告書-第28期第3四半期(平成29年10月1日-平成29年12月31日)
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四半期連結財務諸表注記事項（IFRS）
1. 報告企業
そーせいグループ株式会社(以下「当社」)は日本国に所在する株式会社です。登記されている本社及び主要な事務所の住所は当社のホームページ(URL http://www.sosei.com/)で開示しております。当社及びその子会社(以下「当社グループ」)は医薬事業を行っております。
2. 作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。なお要約四半期連結財務諸表は年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表は、2018年2月14日に取締役会によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎としております。
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
3. 重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
(会計方針の変更)
当社グループが第1四半期連結会計期間より適用している基準は以下のとおりです。
上記の基準について、当社グループの要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
4. 重要な見積り及び判断の利用
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。しかし、実際の結果はその性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び将来の会計期間において影響を受けます。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様です。
5.セグメント情報
当社グループは第1四半期連結会計期間より、管理体制の見直しによりセグメントの区分方法を変更し、従来「国内医薬事業」と「海外医薬事業」の2区分であった事業セグメントを、「医薬事業」として集約し単一セグメントとしております。これに伴い、第1四半期連結会計期間より、報告セグメント別の記載は省略しております。
6.有利子負債
有利子負債の内訳は以下のとおりです。
(単位:百万円)
7.関連会社株式の取得
当社は、2017年5月2日に英国バイオ医薬品企業MiNA Therapeutics Limitedの親会社であるMiNA (Holdings) Limited(以下(「MiNA社」)の発行済株式の25.6%とオプション権(残りの全株式を1億4,000万英ポンドで追加取得する権利)を5,057百万円で取得しました。
これにより、MiNA社は当社の関連会社となりました。関連会社については持分法により会計処理しております。
また、取得対価5,057百万円のうち1,083百万円は、株式の優先取得権を含むオプション権に対する評価額であり、当該オプション権は金融資産として「その他の金融資産」に計上しております。
8.子会社株式の譲渡
(1)子会社株式譲渡の概要
当社は、2017年8月4日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社アクティバスファーマの全株式を、Formosa Laboratories, Inc.の子会社Formosa Pharmaceuticals, Inc.へ譲渡することを決議し、2017年8月10日に全議決権付株式を譲渡しました。
(2)受取対価、支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位:百万円)
(3)子会社株式の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位:百万円)
9.金融商品
(1)公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(その他の金融資産)
その他の金融資産には、株式優先取得権を含むオプション権、非上場株式及び敷金が含まれております。オプション権及び非上場株式は、公正価値の変動に応じて評価しております。オプション権及び非上場株式のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融収益」に、その為替換算差額は「その他の包括利益」に計上しております。敷金の帳簿価額は償却原価法により評価しており、レベル2に分類しております。なお、敷金の公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しております。
(企業結合による条件付対価)
条件付対価及び企業結合に係わる負債は、貨幣の時間価値を考慮して算定しております。なお、条件付対価及び企業結合に係わる負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融費用」に計上しております。
(有利子負債)
有利子負債のうち、長期借入金については変動金利であり、市場金利を反映しているため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。そのため、有利子負債はレベル2に分類されますが、公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しており、ヒエラルキー別の記載を省略しております。
(その他の金融負債)
その他の金融負債は、Sosei RMF1投資事業有限責任組合(以下「RMF1」)の金融負債であり、IAS第39号「金融商品-認識及び測定」9(b)(ii)に基づき純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定しております。当該金融負債は、RMF1の資産の公正価値の変動に応じて評価しております。なお、その他の金融負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は、出資金運用益として「金融収益」に計上しております。
(2)公正価値ヒエラルキー
金融商品のレベル1からレベル3までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類は以下のとおりです。
レベル1:同一の資産または負債について活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル2:当該資産または負債について直接にまたは間接に観察可能なレベル1に含まれる公表価値以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
①公正価値ヒエラルキーの各レベルごとに分類された経常的に公正価値で測定される金融資産および金融負債の内訳
当第3四半期連結会計期間 (2017年12月31日)
(単位:百万円)
前連結会計年度 (2017年3月31日)
(単位:百万円)
②レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
当第3四半期連結累計期間 (自 2017年4月1日 至 2017年12月31日)
(単位:百万円)
(注)期中決済額のうち214百万円は、当第3四半期連結会計期間末において未払いであり、「営業債務及びその他の債務」に計上されております。
前第3四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年12月31日)
(単位:百万円)
(注)期中決済額のうち935百万円は、前第3四半期連結会計期間末において未払いであり、「営業債務及びその他の債務」に計上されております。
10.無形資産の減損
当第3四半期連結累計期間において認識した減損損失194百万円は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の費用」に計上しております。減損損失を認識した資産は顧客関連資産であり、当第3四半期連結会計期間中に契約先製薬企業の意思決定により開発が終了となったものです。現在において、当社グループは当該資産を自社開発する計画はありません。
11.資本金及びその他の資本の構成要素
当社は、2017年11月27日付で海外募集及び第三者割当による2,070,000株の新株発行に係る増資の払込みを受けました。この結果、資本金が10,643百万円、資本剰余金が10,360百万円それぞれ増加しております。
12.売上収益
13.販売費及び一般管理費
14.1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)
基本的1株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
(2)希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
なお、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間においては、一部のストック・オプションの転換が1株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
そーせいグループ株式会社(以下「当社」)は日本国に所在する株式会社です。登記されている本社及び主要な事務所の住所は当社のホームページ(URL http://www.sosei.com/)で開示しております。当社及びその子会社(以下「当社グループ」)は医薬事業を行っております。
2. 作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。なお要約四半期連結財務諸表は年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表は、2018年2月14日に取締役会によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎としております。
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
3. 重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
(会計方針の変更)
当社グループが第1四半期連結会計期間より適用している基準は以下のとおりです。
| IFRS | 新設・改訂の概要 | |
| IAS第7号 | キャッシュ・フロー計算書 | 財務活動から生じる負債の変動に関する開示を追加 |
| IAS第12号 | 法人税等 | 未実現損失に係る繰延税金資産の認識に関する要求事項を明確化 |
上記の基準について、当社グループの要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
4. 重要な見積り及び判断の利用
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。しかし、実際の結果はその性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び将来の会計期間において影響を受けます。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様です。
5.セグメント情報
当社グループは第1四半期連結会計期間より、管理体制の見直しによりセグメントの区分方法を変更し、従来「国内医薬事業」と「海外医薬事業」の2区分であった事業セグメントを、「医薬事業」として集約し単一セグメントとしております。これに伴い、第1四半期連結会計期間より、報告セグメント別の記載は省略しております。
6.有利子負債
有利子負債の内訳は以下のとおりです。
(単位:百万円)
| 当第3四半期連結会計期間 (2017年12月31日) | 前連結会計年度 (2017年3月31日) | |
| <非流動負債> | ||
| 長期借入金 | 6,873 | 4,910 |
| リース債務 | 37 | - |
| 非流動負債 計 | 6,910 | 4,910 |
| <流動負債> | ||
| 1年内返済長期借入金 | 2,986 | 1,990 |
| 1年内返済リース債務 | 8 | - |
| 流動負債 計 | 2,994 | 1,990 |
| 合計 | 9,904 | 6,900 |
7.関連会社株式の取得
当社は、2017年5月2日に英国バイオ医薬品企業MiNA Therapeutics Limitedの親会社であるMiNA (Holdings) Limited(以下(「MiNA社」)の発行済株式の25.6%とオプション権(残りの全株式を1億4,000万英ポンドで追加取得する権利)を5,057百万円で取得しました。
これにより、MiNA社は当社の関連会社となりました。関連会社については持分法により会計処理しております。
また、取得対価5,057百万円のうち1,083百万円は、株式の優先取得権を含むオプション権に対する評価額であり、当該オプション権は金融資産として「その他の金融資産」に計上しております。
8.子会社株式の譲渡
(1)子会社株式譲渡の概要
当社は、2017年8月4日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社アクティバスファーマの全株式を、Formosa Laboratories, Inc.の子会社Formosa Pharmaceuticals, Inc.へ譲渡することを決議し、2017年8月10日に全議決権付株式を譲渡しました。
(2)受取対価、支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位:百万円)
| 支配喪失日 (2017年8月10日) | |
| 受取対価 支配の喪失を伴う資産及び負債 有形固定資産 その他の非流動資産 現金及び現金同等物 その他の流動資産 非流動負債 流動負債 | 390 △61 △2 △13 △6 2 16 |
| 子会社株式売却益 | 326 |
(3)子会社株式の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位:百万円)
| 支配喪失日 (2017年8月10日) | |
| 現金による受取対価 譲渡した子会社における現金及び現金同等物 | 390 △13 |
| 子会社の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動額 | 377 |
9.金融商品
(1)公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(その他の金融資産)
その他の金融資産には、株式優先取得権を含むオプション権、非上場株式及び敷金が含まれております。オプション権及び非上場株式は、公正価値の変動に応じて評価しております。オプション権及び非上場株式のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融収益」に、その為替換算差額は「その他の包括利益」に計上しております。敷金の帳簿価額は償却原価法により評価しており、レベル2に分類しております。なお、敷金の公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しております。
(企業結合による条件付対価)
条件付対価及び企業結合に係わる負債は、貨幣の時間価値を考慮して算定しております。なお、条件付対価及び企業結合に係わる負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融費用」に計上しております。
(有利子負債)
有利子負債のうち、長期借入金については変動金利であり、市場金利を反映しているため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。そのため、有利子負債はレベル2に分類されますが、公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しており、ヒエラルキー別の記載を省略しております。
(その他の金融負債)
その他の金融負債は、Sosei RMF1投資事業有限責任組合(以下「RMF1」)の金融負債であり、IAS第39号「金融商品-認識及び測定」9(b)(ii)に基づき純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定しております。当該金融負債は、RMF1の資産の公正価値の変動に応じて評価しております。なお、その他の金融負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は、出資金運用益として「金融収益」に計上しております。
(2)公正価値ヒエラルキー
金融商品のレベル1からレベル3までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類は以下のとおりです。
レベル1:同一の資産または負債について活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル2:当該資産または負債について直接にまたは間接に観察可能なレベル1に含まれる公表価値以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
①公正価値ヒエラルキーの各レベルごとに分類された経常的に公正価値で測定される金融資産および金融負債の内訳
当第3四半期連結会計期間 (2017年12月31日)
(単位:百万円)
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金融資産: | ||||
| その他の金融資産 | - | 60 | 1,630 | 1,690 |
| 合計 | - | 60 | 1,630 | 1,690 |
| 金融負債: | ||||
| 企業結合による条件付対価 | - | - | 5,142 | 5,142 |
| その他の金融負債 | - | - | 1,088 | 1,088 |
| 合計 | - | - | 6,230 | 6,230 |
前連結会計年度 (2017年3月31日)
(単位:百万円)
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金融負債: | ||||
| 企業結合による条件付対価 | - | - | 5,230 | 5,230 |
| その他の金融負債 | - | - | 625 | 625 |
| 合計 | - | - | 5,855 | 5,855 |
②レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
当第3四半期連結累計期間 (自 2017年4月1日 至 2017年12月31日)
(単位:百万円)
| 金融資産 | 金融負債 | |
| 期首残高 | - | 5,855 |
| オプション権の取得による増加 | 1,083 | - |
| 非上場株式の取得による増加 | 490 | - |
| 有限責任組合員からの出資による増加 | - | 495 |
| 損益 | 47 | 1,132 |
| その他の包括利益 | 10 | - |
| 利得及び損失合計 | 57 | 1,132 |
| 期中決済額 (注) | - | △1,252 |
| 期末残高 | 1,630 | 6,230 |
(注)期中決済額のうち214百万円は、当第3四半期連結会計期間末において未払いであり、「営業債務及びその他の債務」に計上されております。
前第3四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年12月31日)
(単位:百万円)
| 金融資産 | 金融負債 | |
| 期首残高 | - | 10,000 |
| 子会社の設立による増加 | - | 660 |
| 損益 | - | 840 |
| 利得及び損失合計 | - | 840 |
| 期中決済額 (注) | - | △5,050 |
| 期中精算額 | - | 6 |
| 期末残高 | - | 6,444 |
(注)期中決済額のうち935百万円は、前第3四半期連結会計期間末において未払いであり、「営業債務及びその他の債務」に計上されております。
10.無形資産の減損
当第3四半期連結累計期間において認識した減損損失194百万円は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の費用」に計上しております。減損損失を認識した資産は顧客関連資産であり、当第3四半期連結会計期間中に契約先製薬企業の意思決定により開発が終了となったものです。現在において、当社グループは当該資産を自社開発する計画はありません。
11.資本金及びその他の資本の構成要素
当社は、2017年11月27日付で海外募集及び第三者割当による2,070,000株の新株発行に係る増資の払込みを受けました。この結果、資本金が10,643百万円、資本剰余金が10,360百万円それぞれ増加しております。
12.売上収益
| 売上収益の内訳は以下のとおりです。 (単位:百万円) |
| 当第3四半期連結累計期間 (自 2017年 4月 1日 至 2017年12月31日) | 前第3四半期連結累計期間 (自 2016年 4月 1日 至 2016年12月31日) | |
| マイルストン収入及び契約一時金 | 3,783 | 15,074 |
| ロイヤリティ収入 | 2,053 | 1,780 |
| その他 | 441 | 264 |
| 合計 | 6,277 | 17,118 |
13.販売費及び一般管理費
| 販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。 (単位:百万円) |
| 当第3四半期連結累計期間 (自 2017年 4月 1日 至 2017年12月31日) | 前第3四半期連結累計期間 (自 2016年 4月 1日 至 2016年12月31日) | |
| 人件費 | 1,264 | 1,017 |
| 委託費 | 550 | 726 |
| 減価償却費等 | 678 | 603 |
| その他 | 721 | 406 |
| 合計 | 3,213 | 2,753 |
14.1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)
基本的1株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
| 当第3四半期連結累計期間 (自 2017年 4月 1日 至 2017年12月31日) | 前第3四半期連結累計期間 (自 2016年 4月 1日 至 2016年12月31日) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) | △1,713 | 10,206 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 17,219,144 | 16,886,384 |
| 基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) | △99.49 | 604.44 |
| 当第3四半期連結会計期間 (自 2017年10月 1日 至 2017年12月31日) | 前第3四半期連結会計期間 (自 2016年10月 1日 至 2016年12月31日) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) | △1,215 | 55 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 17,769,712 | 16,898,195 |
| 基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) | △68.40 | 3.30 |
(2)希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
なお、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間においては、一部のストック・オプションの転換が1株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
| 当第3四半期連結累計期間 (自 2017年 4月 1日 至 2017年12月31日) | 前第3四半期連結累計期間 (自 2016年 4月 1日 至 2016年12月31日) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) | △1,713 | 10,206 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益(百万円) | △1,713 | 10,206 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 17,219,144 | 16,886,384 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式増加数(株) | ||
| ストック・オプションによる増加(株) | - | 64,858 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) | 17,219,144 | 16,951,242 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) | △99.49 | 602.12 |
| 当第3四半期連結会計期間 (自 2017年10月 1日 至 2017年12月31日) | 前第3四半期連結会計期間 (自 2016年10月 1日 至 2016年12月31日) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) | △1,215 | 55 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益(百万円) | △1,215 | 55 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 17,769,712 | 16,898,195 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式増加数(株) | ||
| ストック・オプションによる増加(株) | - | 63,907 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) | 17,769,712 | 16,962,102 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) | △68.40 | 3.28 |
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