有価証券報告書-第114期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(重要な後発事象)
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
重要な事業の譲渡及び重要な子会社等の株式の売却
当社は、L'Oréal S.A.(フランス、クリシー。以下、ロレアル社)との間で、スキンケア、ボディケア及びヘアケアを中心に展開しているCarita(カリタ)ブランド及びDECLÉOR(デクレオール)ブランドの関係会社株式及び関連資産の譲渡(以下、本件譲渡)に関する契約(以下、本件契約)を平成26年2月19日に締結し、平成26年4月30日に、両ブランドのロレアル社への売却を完了いたしました。
1.本件譲渡の理由
当社は、プロフェッショナル事業の中のヘア領域での強みを磨きあげるべく、日本・中国を中心とするアジアで大きく成長している「資生堂プロフェッショナル」と米国・ヨーロッパで成長性を確保している「Joico(ジョイコ)」に注力するとともに、地域としては、市場が急速な成長を遂げているアジアでの展開を加速することを検討しています。カリタとデクレオールについては、主にヨーロッパにおいてスキンケアを中心にビジネスを展開しており、当社の今後のプロフェッショナル事業の注力領域である「ヘア」と「アジア」とは異なる領域で強みを有するブランドです。これらのことから、二つのブランドをロレアル社に譲渡することが、当社にとってもブランドにとっても最善な選択であると判断し、ロレアル社に対しカリタ及びデクレオールを譲渡することを決定いたしました。
2.本件契約の相手会社の名称
L'Oréal S.A.
3.本件契約に関する日程
本件契約締結日:平成26年2月19日
本件譲渡日 :平成26年4月30日
4.本件譲渡の対象となる子会社及び関連資産の概要
本件譲渡の対象となる当社の子会社は、カリタブランドを展開するCarita International S.A.(以下、カリタ社)と、FIPAL S.A.S.(デクレオールブランドを展開するLABORATOIRES DECLÉOR S.A.S.(以下、デクレオール社)の持株会社。以下、フィパル社)です。上記2社及び関連資産の概要は以下のとおりです。
(1) カリタ社の概要
① 名称 Carita International S.A.
② 事業の内容 化粧品の販売
③ 当社との取引 直接の取引はありません。
④ 直近の売上高 3,151百万円(2013年12月期)
(2) フィパル社の概要
① 名称 FIPAL S.A.S.
② 事業の内容 デクレオールグループ(化粧品の製造・販売)の持株会社
③ 当社との取引 デクレオールグループを含め、直接の取引はありません。
④ 直近の営業外収益※ 193百万円(2013年12月期)
※フィパル社は、デクレオール社及びその子会社で構成されるデクレオールグループの持株会社であるため、デクレオール社からの受取配当金が営業外収益に計上されます。なお、当社の平成26年3月期の連結決算に影響しているデクレオール社及びその傘下の関係会社(DECLÉOR U.S.A.,Inc. 、DECLÉOR UK Ltd.)の直近の売上高は、7,576百万円(2013年12月期)です。
(3) 関連資産の概要
当社関係会社からロレアル社に譲渡する関連資産には、カリタブランド及びデクレオールブランドに係る在庫、店舗における売り場カウンター等の固定資産等が含まれます。現時点でのこれらの関連資産の帳簿価額は278百万円(円換算レートは平成26年4月30日現在)です。
5.譲渡価額、譲渡対象会社の譲渡株式数、譲渡後の持分比率
(1) 譲渡価額
デクレオールブランド及びカリタブランドの譲渡対価
(カリタ社及びフィパル社の株式ならびに関連資産の譲渡の対価の合算)230,000千ユーロ
(2) 譲渡対象会社の譲渡株式数
カリタ社 148,575株
フィパル社 990,700株
(3) 株式譲渡後の持分比率
カリタ社及びフィパル社のいずれについても0%(所有株式数0株)です。
6.本件契約が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に及ぼす影響
本件譲渡による売却益等は平成27年3月期に22,623百万円(円換算レートは平成26年4月30日現在)計上する予定です。