有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	549百万円		566百万円
関係会社株式評価損	433		433
減損損失	376		375
賞与引当金	197		220
投資有価証券評価損	148		141
貸倒引当金	56		60
未払事業税	36		62
その他	179		197
繰延税金資産小計	1,978		2,058
評価性引当額	△871		△871
繰延税金資産合計	1,107		1,187
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,040		△2,644
前払年金費用	△377		△379
固定資産圧縮積立金	△280		△280
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△2,699		△3,304
繰延税金負債の純額	△1,592		△2,117

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率 30.58 % (調整) 交際費等永久に損金算入されない項目 2.61 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △4.73 住民税均等割 0.79 研究開発減税による税額控除 △1.43 評価性引当額の増減 △6.48 抱合せ株式消滅差益 △1.27 税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 △0.08 その他 1.17 税効果会計適用後の法人税等の負担率 21.16	法定実効税率 30.58 % (調整) 交際費等永久に損金算入されない項目 0.94 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △4.79 住民税均等割 0.80 研究開発減税による税額控除 △1.63 評価性引当額の増減 0.01 抱合せ株式消滅差益 - 税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 △0.28 その他 △0.27 税効果会計適用後の法人税等の負担率 25.36