有価証券報告書-第77期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,058	百万円	1,026	百万円
未実現利益	31		37
賞与引当金	210		195
未払社会保険料	29		27
未払事業税	19		10
減価償却費	136		123
投資有価証券評価損	76		76
ゴルフ会員権等評価損	12		11
貸倒引当金	15		6
退職給付に係る負債	436		453
役員退職慰労引当金	6		8
長期未払金	24		24
資産除去債務	32		32
その他	96		91
繰延税金資産小計	2,187		2,125
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△988
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△131
評価性引当額小計	△1,123		△1,120
繰延税金資産合計	1,064		1,005
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	377		229
土地圧縮積立金	65		65
固定資産圧縮積立金	284		275
子会社の留保利益金	478		579
企業結合により識別された無形資産	231		189
その他	34		32
繰延税金負債合計	1,471		1,372
繰延税金資産の純額	△406		△367

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6	60	28	22	82	825	1,026
評価性引当額	△6	△60	△28	△22	△82	△787	△988
繰延税金資産	-	-	-	-	-	37	(b)37

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,026百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37百万円を計上しております。当該繰延税金資産37百万円は、連結子会社Royal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.における税務上の繰越欠損金の残高502百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		2.5
住民税均等割	0.7		1.7
税額控除	△4.8		△4.2
本邦と海外との税率差異	△2.5		△0.1
評価性引当額	0.3		17.0
外国源泉税	0.9		2.7
持分法投資損益	△6.9		△18.3
関係会社の留保利益	3.8		2.4
その他	0.2		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4		34.9