有価証券報告書-第81期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,375	百万円	1,568	百万円
未実現利益	47		74
賞与引当金	195		176
未払社会保険料	27		24
未払事業税	26		0
減価償却費	76		68
投資有価証券評価損	135		135
ゴルフ会員権等評価損	11		11
貸倒引当金	647		106
退職給付に係る負債	390		377
長期未払金	15		-
資産除去債務	10		10
その他	265		122
繰延税金資産小計	3,226		2,679
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,375		△1,140
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△326		△281
評価性引当額小計	△1,701		△1,422
繰延税金資産合計	1,524		1,257
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	262		324
土地圧縮積立金	65		65
固定資産圧縮積立金	251		242
退職給付に係る資産	447		408
子会社の留保利益金	733		783
その他	32		41
繰延税金負債合計	1,791		1,865
繰延税金資産の純額	△266		△608

(注) 1. 評価性引当額が235百万円減少しております。この主な内容は、当社の連結子会社であるVan Son Holland Ink Corporation of Americaにおける税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額241百万円の増加、浙江迪克東華細化工有限公司における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額189百万円の増加及び、当社の連結子会社であったRoyal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額666百万円の減少によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14	84	38	79	491	666	1,375
評価性引当額	△14	△84	△38	△79	△491	△666	△1,375
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16	96	40	84	245	1,085	1,568
評価性引当額	△16	△96	△40	△84	△245	△657	△1,140
繰延税金資産	-	-	-	-	-	427	(b)427

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,568百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産427百万円を計上しております。当該繰延税金資産427百万円は、株式会社T&K TOKAにおける税務上の繰越欠損金の残高427百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		4.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9		△0.2
住民税均等割	0.4		0.7
税額控除	△2.2		△0.3
本邦と海外との税率差異	△3.1		△3.5
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	14.1		9.5
外国源泉税	1.0		2.9
持分法投資損益	△7.3		△10.4
関係会社の留保利益	△7.0		△2.7
連結修正による影響	△9.7		-
連結子会社清算による影響	-		3.2
その他	2.0		2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.2		36.4