有価証券報告書-第79期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,081	百万円	1,093	百万円
未実現利益	26		31
賞与引当金	196		179
未払社会保険料	27		25
未払事業税	19		14
減価償却費	110		104
投資有価証券評価損	76		135
ゴルフ会員権等評価損	11		11
貸倒引当金	6		6
退職給付に係る負債	491		△19
役員退職慰労引当金	8		-
長期未払金	24		20
資産除去債務	33		32
その他	115		150
繰延税金資産小計	2,229		1,787
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,070		△1,048
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△142		△220
評価性引当額小計	△1,213		△1,268
繰延税金資産合計	1,016		518
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	156		337
土地圧縮積立金	65		65
固定資産圧縮積立金	267		259
子会社の留保利益金	596		518
その他	30		29
繰延税金負債合計	1,116		1,210
繰延税金資産の純額	△99		△691

(注) 1. 評価性引当金が55百万円増加しております。この主な内容は、当社の連結子会社であるRoyal Dutch Printing Ink Factories Van Son B.V.における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額46百万円の増加に伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	58	27	21	93	158	722	1,081
評価性引当額	△58	△27	△21	△93	△147	△722	△1,070
繰延税金資産	-	-	-	-	10	-	(b)10

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,081百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10百万円を計上しております。当該繰延税金資産10百万円は、連結子会社浙江迪克東華細化工有限公司における税務上の繰越欠損金の残高10百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	28	22	95	157	212	576	1,093
評価性引当額	△28	△22	△95	△146	△178	△576	△1,048
繰延税金資産	-	-	-	11	34	-	(b)45

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,093百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産45百万円を計上しております。当該繰延税金資産45百万円は、連結子会社浙江迪克東華細化工有限公司における税務上の繰越欠損金の残高45百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△5.5
住民税均等割	2.9		0.9
税額控除	△10.8		△0.6
本邦と海外との税率差異	△1.2		△1.9
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	100.0		6.8
外国源泉税	10.1		1.5
持分法投資損益	△36.9		△14.6
持分変動損益	-		△5.5
関係会社の留保利益	△2.9		4.7
のれん償却額	3.2		0.5
のれん減損損失	△5.1		△1.2
固定資産減損損失	△35.5		-
その他	2.8		1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.1		18.0