有価証券報告書-第100期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
関係会社株式等評価損 | 1,992百万円 | 2,488百万円 | |
退職給付引当金 | 147 | 27 | |
固定資産減損損失 | 628 | 640 | |
未払経費 | 1,373 | 1,556 | |
賞与引当金 | 224 | 479 | |
たな卸資産評価廃棄損 | 58 | 72 | |
未払事業税 | 80 | 182 | |
返品調整引当金 | 218 | 237 | |
貸倒引当金 | 603 | 593 | |
ソフトウエア開発費 | 50 | 52 | |
その他 | 383 | 515 | |
繰延税金資産小計 | 5,760 | 6,846 | |
評価性引当額 | △3,677 | △4,264 | |
繰延税金資産合計 | 2,083 | 2,581 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △3,908 | △5,554 | |
為替予約 長期前払費用 | △17 - | △4 △284 | |
繰延税金負債合計 | △3,926 | △5,842 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △1,842 | △3,261 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.81% | 30.81% | |
(調整) | |||
税効果未認識項目 | 2.99 | 0.38 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.51 | △3.24 | |
試験研究費等の特別控除 | △3.24 | △2.74 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.54 | 0.71 | |
その他 | △0.79 | 0.27 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.80 | 26.19 |